- Menu podmiotowe
- Audyt i Kontrole
- Kontrole zewnętrzne jednostki
- Kontrole zewnętrzne 2022
Kontrole zewnętrzne 2022
Informacja o przeprowadzonych kontrolach.
| Audyty i kontrole | |
| Przeprowadzone audyty: | Wyniki audytu: |
| A) Biuro kontroli i Audytu UMWO Termin kontroli: 10.11.2021- 10.01.2022 Zakres kontroli: Funkcjonowanie kontroli zarządczej w obszarze realizacji obowiązków zgodnie z zapisami ustawy o zapewnieniu dostępności osobom ze szczególnymi potrzebami. | A) |
| Zalecenia wydane w sprawozdaniach z przeprowadzonych zadań audytowych: | Sposób zrealizowania zaleceń: |
| A) 1.Należy dostosować stronę internetową Teatru do wymogów ustawy z ustawy z dnia 4 kwietnia 2019 r. o dostępności cyfrowej stron internetowych i aplikacji mobilnych podmiotów publicznych. 2. Należy przestrzegać terminu ustawowego w zakresie sporządzania, upubliczniania oraz przekazywania Raportu o stanie zapewnienia dostępności osobom ze szczególnymi potrzebami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o zapewnianiu dostępności osobom ze szczególnymi potrzebami (tj. Dz. U. z 2020 r., poz. 1062 ze zm.). 3. Na stronie internetowej Teatru im. Jana Kochanowskiego w Opolu należy zamieścić link do wniosku (zgłoszenia) dot. obsługi osób doświadczających trwale lub okresowo trudności w komunikowaniu się. 4. Należy dokonać analizy ryzyka uwzgledniającą obszar dostępności w zakresie dostępności architektonicznej; dostępności informacyjno-komunikacyjnej oraz dostępności cyfrowej. | A) 1. Teatr zobowiązuje się dostosować stronę internetową Teatru według wytycznych przekazanych mu w ramach audytu dostępności cyfrowej - 3. kwartał 2022 roku (do końca września 2022 roku). 2. Teatr zobowiązuje się do przestrzegania terminu ustawowego w zakresie sporządzania, upubliczniania oraz przekazywania Raportu o stanie zapewnienia dostępności osobom ze szczególnymi potrzebami zgodnie z wymogami ustawy z dnia 19 lipca 2019 r. o zapewnianiu dostępności osobom ze szczególnymi potrzebami (tj. Dz. U. z 2020 r., poz. 1062 ze zm.). Do 31 marca 2025 roku (kolejny termin sprawozdania). 3. Teatr zobowiązuje się przygotować wzór wniosku dot. obsługi osób doświadczających trwale lub okresowo trudności w komunikowaniu się i umożliwi jego pobranie w zakładce DOSTĘPNOŚĆ. Do końca czerwca 2022 roku. ZREALIZOWANO 4. Teatr zobowiązuje się dokonać analizy ryzyka w wymienionych obszarach dostępności. 3 -4 kwartał 2022 roku (do grudnia 2022 roku) |
| Przeprowadzone kontrole: | Wyniki kontroli: |
|
|
|
|
|
|
| D) Najwyższa Izba Kontroli Delegatura NIK w Opolu, Czas trwania 4.05.2022 – 14.10.2022. Przedmiot kontroli: 1)planowanie i przygotowanie do realizacji inwestycji 2)wybór wykonawcy inwestycji 3) przebieg inwestycji i nadzór nad realizacją procesów inwestycyjnych 4) utrzymanie stanu technicznego obiektów budowlanych 5) wydatkowanie i rozliczanie środków publicznych na inwestycję Okres, którego kontrola dotyczy to lata 2010-2022 (do czasu zakończenia czynności kontrolnych) z wykorzystaniem dowodów sporządzonych przed tym okresem. | D) nie dotyczy – Teatr jest jeszcze w trakcie czynności kontrolnych |
| Zalecenia pokontrolne z wystąpienia pokontrolnego: | Sposób zrealizowania zaleceń: |
| A) Ustalenia kontroli: 1) wystąpienie przecieków dachu umiejscowionych na zasceniu Dużej Sceny. 2) Brak wentylacji grawitacyjnej w pomieszczeniach 221, 222, 224, 225 oraz brak właściwego ciągu kominowego w biurze dyrektorów. 3) brak na dolnych stopniach schodów zewnętrznych zlokalizowanych od str. przedszkola okładzin zewnętrznych w postaci płytek ceramicznych. | A) 1) usunięto nieszczelności dachu budynku Teatru nad zasceniem Dużej Sceny wynikłe po przeprowadzonej inwestycji w części dotyczącej realizacji wentylacji mechanicznej. Roboty te zostały wykonane przez Wykonawcę usunięte (w ramach gwarancji/ rękojmi za wady na wykonanie przedmiotu umowy). Niemniej jednak z uwagi na powtarzający się problem z przeciekaniem dachu nad zapleczem Dużej Sceny, ta część budynku jest pod stałą obserwacją pracowników Teatru. W razie pojawienia się kolejnych przecieków fakt ten zostanie ponownie zgłoszony do Wykonawcy zgodnie z warunkami umowy 2) Wentylację grawitacyjną zamontowano w wyszczególnionych pomieszczeniach do dnia 30.06.2022 3) Pozostałe zalecenia są usuwane na bieżąco w ramach całorocznego budżetu. |
| B) 1) Dokonać weryfikacji księgi inwentarzowej obejmującej niskocenne przedmioty majątku pod kątem prawidłowości ich zakwalifikowania do środków trwałych o których mowa art. 3 ust. 1 pkt 15 ustawy o rachunkowości. W przypadku, gdy przedmiot majątku nie spełnia definicji środka trwałego, o której mowa powyżej, dokonać stosownych zapisów w księdze inwentarzowej oraz w księgach rachunkowych. 2) Uzupełnić zapisy obwiązującej instrukcji inwentaryzacyjnej o stwierdzone w pkt. 7 niniejszego wystąpienia uchybienia. 3) W przypadku prowadzenia inwentaryzacji drogą spisu z natury wspomaganej informatycznie określić w Instrukcji inwentaryzacyjnej zasady jej przeprowadzenia, wyceny i rozliczenia końcowego, w tym dokumentowania przebiegu spisu z natury. w przypadku sporządzania dokumentów spisowych w formie elektronicznej określić w instrukcji inwentaryzacyjnej zasady ich sporządzania wyceny i rozliczenia końcowego. 4) Inwentaryzację rekwizytów zewidencjonowanych na koncie 092-3-01 – „Rekwizyty” realizować w taki sposób, aby możliwa była realizacja zapisów art. 27 ustawy o rachunkowości w zakresie powiązania wyników inwentaryzacji z zapisami ksiąg rachunkowych. 5) Arkusze spisu z natury wypełniać zgodnie z zasadami określonymi w Instrukcji inwentaryzacyjnej stosowanej w Teatrze, a w szczególności z zapisami określonymi w par. 5 ust. 2. Określić daty dokonania spisu, wskazać pola spisowe. 6) Zaprzestać dokonywania wyceny arkuszy spisowych przed rozpoczęciem spisu z natury, a wyceny dokonywać przez pracowników księgowości. 7) W dokumentacji z przebiegu inwentaryzacji zamieszczać informacje dot. rozliczenia inwentaryzacji, jak również stanu księgowego inwentaryzowanych składników i stanu fizycznego wynikającego ze spisu, potwierdzenia salda lub weryfikacji salda. Dokumentować przeprowadzenie inwentaryzacji realizowanej drogą potwierdzenia sald. | B) Ad. 1. Teatr im. Jana Kochanowskiego w Opolu zobowiązuje się do dokonania weryfikacji księgi inwentarzowej obejmującej niskocenne przedmioty majątku do dnia 31.12.2022 r. Ad. 2. Teatr im. Jana Kochanowskiego w Opolu dokonał aktualizacji Instrukcji inwentaryzacyjnej z uwzględnieniem polecenia 2 poprzez wprowadzenie Zarządzenia nr 19/2022 z dnia 4.05.2022 r. Ad. 3. Teatr im. Jana Kochanowskiego w Opolu dokonał aktualizacji Instrukcji inwentaryzacyjnej z uwzględnieniem polecenia 3 poprzez wprowadzenie Zarządzenia nr 19/2022 z dnia 4.05.2022 r. Ad. 4. Konto 092 – 3 – 01 zostanie rozdzielone w taki sposób, aby można było zweryfikować stan konta z wynikami inwentaryzacji rekwizytów małogabarytowe oraz rekwizytów wielkogabarytowych do 31.12.2022. Ad. 5. Teatr im. Jana Kochanowskiego w Opolu zobowiązuje się do stosowania do zalecenia. Ad. 6. Teatr im. Jana Kochanowskiego w Opolu zobowiązuje się do stosowania do zalecenia. Ad. 7. Teatr im. Jana Kochanowskiego w Opolu dokonał aktualizacji Instrukcji inwentaryzacyjnej z uwzględnieniem polecenia 7 poprzez wprowadzenie Zarządzenia nr 19/2022 z dnia 4.05.2022 r.
|
| C) Brak zaleceń | C) Brak zaleceń |
| D) nie dotyczy – Teatr jest jeszcze w trakcie czynności kontrolnych | D) nie dotyczy – Teatr jest jeszcze w trakcie czynności kontrolnych |